欢迎访问广州账品会
400-138-2366
020-89012984
企业服务导航
主页 > 行业经验 > 公司注册 > 所得税分录什么时候做(企业所得税做账分录)

所得税分录什么时候做(企业所得税做账分录)

时间:2022-04-21 账品会一站式企业服务平台 浏览:

上一年度缴纳的所得税费用什么时候计提?关于所得税的计提,很多会计新手都不太熟悉。下面会计学堂小编就来简单的为大家介绍一些关于计提所得税费用的内容,欢迎阅读!

所得税分录什么时候做(企业所得税做账分录)

上一年度缴纳的所得税费用什么时候计提?

走以前年度损益调整很麻烦的

计提

借:以前年度损益调整

贷:应交税费-应交企业所得税

上交

借:应交税费-应交企业所得税

贷:银行存款

结转

借:利润分配-互氦皋教薤寄鸽犀龚篓未分配利润

贷:以前年度损益调整

补交上年所得税应该什么时候结转?

答:补交上年所得税应该在补交的当月结转.如果数额大借,以前年度损益调整贷银存.

如果小借所得税费用贷银存.

结转时借本年利润贷以前年度损益调整

或借本年利润贷所得税费用

分录:

借:以前年度损益调整

贷:应缴税费---应缴企业所得税

缴纳:

借:应缴税费---应缴企业所得税

贷:银行存款

结转:

借:利润分配----未分配利润

贷:以前年度损益调整

无论金额大小,必须通过以前年度损益调整科目,结转到未分配利润中.

因为这不是今年的所得税,是上一年度的.如果放到今年,那么,所得税申报表就会发生错误,无法填报.

本站所有相关知识仅供大家参考、学习之用,不作为实际操作的法定依据。如有问题或相关需要,请咨询账品会。本文来源于互联网,其版权均归原作者及网站所有,如无意侵犯您的权利,请与小编联系,我们将会在第一时间核实,如情况属实会在3个工作日内删除!